Noel Baba emekli olmak istemese de kural kuraldır. Zamanı gelince kendi yerine geçecek birini eğitmelidir. Milyonlarca çocuk arasından seçilen talihlinin Nicholas adını taşıması, yetim olması ve temiz bir kalbe sahip olması gerekmektedir. Dünyanın öbür ucundan, Avustralya’da bir yetimhaneden gelen küçük bir çocuk bu iş için mükemmel bir adaydır, fakat yüksekten korkmaktadır! Peki, Noel Baba ona işinin püf noktalarını öğretecek midir?